Как ип получает прибыль

 

Способы снятия денег с расчётного счёта ИП и ООО Как легально вывести прибыль из бизнеса?. Что такое прибыль ИП и как ее можно использовать? Доходы, полученные от хозяйственной деятельности предприниматель, может использовать по своему усмотрению.

Как ИП получить деньги от бизнеса

Индивидуальный предприниматель не может сам себя оформить на работу и платить зарплату. Но зато деньги, которые заработал ИП, можно без ограничений брать на свои личные нужды, естественно, в тех пределах, которые позволяют интересы бизнеса.

Деньги можно брать наличными из кассы или снимать их с расчетного счета. Причем, от ведения кассовой дисциплины ИП вправе отказаться, тогда даже расходный кассовый ордер выписывать не надо (п. 4.1 и 4.6 Указания ЦБ РФ от №3210-У). То есть, в данном случае достаточно вести внутренний учет, для самого себя.

Если у ИП есть расчетный счет, то деньги на свои нужды он тоже вправе забирать себе:

  • наличными через кассу банка;
  • переводить на свой текущий счет физического лица;
  • оплачивать личные покупки и услуги картой, привязанной к расчетному счету.

Но независимо от того, каким образом предприниматель получил деньги, дополнительным доходом они не облагаются.

Об этом прямо говорится в ряде официальных документов, например:

  • Письмо Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».
  • Письмо Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603: «Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится».

Таким образом, налог на доходы, полученные от бизнеса, индивидуальный предприниматель платит только один раз, в рамках выбранной системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Порядок использования прибыли

Как рассчитать прибыль ИП? Чистую прибыль можно высчитать путем определения разницы между доходом и расходом. При этом издержки – все траты бизнесмена, связанные с ведением бизнеса.

Некоторые специальные налоговые режимы изначально обладают определенным понятием дохода.

Распределение прибыли ИП происходит таким образом:

  • проводятся отчисления всех необходимых налогов;
  • оставшаяся сумма используется на усмотрение владельца фирмы.

Иногда требуется раздел прибыли, если в организации бизнеса принимали участие несколько учредителей. Операция снятия прибыли повторно налогом не облагается. ИП может взять требуемую сумму в любое время и осуществлять расходную операцию хоть ежедневно. Для этого не нужно оформлять какие-либо дополнительные документы.

На видео: Расчет прибыли

Доход или прибыль

Доходом называют величину, на которую повышается капитал фирмы. При этом не учитываются взносы учредителей. Увеличение чистого дохода является основной задачей предпринимателя. Чистая прибыль ИП определяется путем вычитания от общей (валовой) прибыли всех возможных затрат.

В их число входят:

  • возможные штрафы;
  • налоги на прибыль физ. лиц;
  • проценты по кредитам.

Какие налоги должен платить предприниматель напрямую зависит от выбранной им системы налогообложения.

Российская Федерация предоставляет широкий перечень возможных вариантов:

  1. ОСНО – общий вид налогообложения.
  2. УСН – упрощенная схема.
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  4. ЕСХН – при сельскохозяйственной деятельности.
  5. Патентный.

Платит ли ИП налог на прибыль? Нет. Обязательными плательщиками являются юридические лица. В свою очередь предприниматели делают взносы по НДФЛ. При этом декларация на прибыль для ИП не подается только при патентном варианте уплаты налогов, поскольку все требуемые для определения его размера показатели предприниматель предоставляет при подаче заявки. В остальных случаях отчет о прибыли ИП зависит от выбранного способа налогообложения.

На видео: Прибыль в розничной торговле (Управление ассортиментом)

Снятие наличными

При условии поступления преимущественно наличных средств от клиентов, предприниматель может накопить в кассе немалую сумму, особенно учитывая снятие требований соблюдения ее лимита. Собравшиеся деньги владелец может забрать в качестве прибыли. При этом нет необходимости вносить информацию в кассовую книгу или оформлять расходный ордер. Впрочем, как напоминание, уместно его все же выписать на свое имя с соответствующей отметкой.

Система уплаты налогов

При использовании предпринимателем общей системы требуется осуществлять уплату некоторых налогов. Например: НДС и 13% НДФЛ. Также необходимо выполнять плату за имущество ИП, транспорт, а также земельные ресурсы. Упрощенная схема включает сдачу необходимых деклараций и уплату налога согласно ставкам: 15% и 6% от дохода. Такая система обладает рядом преимуществ.

При УСН доходы налогоплательщики освобождаются от сбора:

  1. НДС.
  2. НДФЛ.
  3. Имущественного налога, если в бизнесе не использовались транспорт или земля.

Кроме того, при УСН налог насчитывается при условии наличия фактического дохода. Это правило не действует, если предприниматель находится на ОСНО. Сбор не производится в случае приостановки бизнеса и отсутствии дохода. К примеру, когда была прекращена торговля или предоставление каких-либо услуг.

Используя ЕНВД в году, бизнесмен должен платить налог по ставке 15%. Вмененный доход насчитывается соответственно примерной выручке от конкретного вида деятельности. Патентный вид включает уплату 6% от суммы вероятного дохода за год. Размер годовой суммы для бизнеса, находящегося на ЕНВД, рассчитывается с учетом специфики региона и рода деятельности.

Поскольку налог при использовании ЕНВД и патента исчисляется с учетом будущего дохода, то производить его уплату необходимо при любых обстоятельствах, даже при остановке бизнеса в период отчетного времени. Своевременные взносы в налоговую службу, сдача квартальных и годовых отчетов позволят избежать штрафных санкций или заморозки счетов.

Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП

Фото 2

Если вам необходимо рассчитаться с партнёрами или работниками именно наличными деньгами, то надо учесть следующее:

  • За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
  • Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «Кассовые операции».
  • Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Статус ИП и ООО

Разница в налогообложении прибыли от бизнеса объясняется разным статусом ИП и ООО. Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, все доходы, в том числе от предпринимательской деятельности, относятся к его личному имуществу.

Когда деньги зарабатывает ООО, то прибыль получает организация, т.е. юридическое лицо. Учредитель компании, даже если он единственный и вложил в дело собственные сбережения, не имеет к этой прибыли прямого отношения. Просто так, на личные нужды, получить деньги из кассы или с расчетного счета он не имеет права.

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2019 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2019 году можно тремя способами.

  1. Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: "Перевод собственных средств" или "Выдача денежных средств на личные нужды".
  2. Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
  3. Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке - Альфа-Банке и получите бесплатно:

  • бесплатное открытие счёта
  • первый счет в иностранной валюте
  • заверение документов
  • интернет-банк
  • и многое другое
Открыть счёт в «Альфа-Банке»

Источники

Использованные источники информации.

  • https://www.malyi-biznes.ru/vyvod-pribyli/
  • https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-ispolzovat-pribyl.html
  • https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kak-obnalichit-dengi-s-raschyotnogo-schyota-ip-legalno-v-2016-godu
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий